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企业人事管理活动中的涉税管控与风险规划
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课程介绍

一、职工薪酬与税务管控

(一)前言:概念界定

1.《劳动法》中的“劳动者”VS《会计准则》中的“职工”

(1)“劳动者”的范畴

(2)“职工”的范畴

2.《劳动法》中的“劳动报酬”VS《会计准则》中的“职工薪酬”

(1)“职工薪酬”的范畴

(2)“短期薪酬”的范围

(二)职工薪酬与个人所得税

1.个人所得税的征税范围

重点问题:一次性经济补偿的税务处理、“加班费”的税务处理

2.个人所得税的税率

3.个人所得税的扣除标准

4.个人所得税的扣缴义务

(三)职工薪酬与企业所得税

1.企业所得税的计算方法

2.与职工薪酬相关的税前扣除

(1)工资薪金的扣除

(2)职工福利费的扣除

重点问题:“福利费”在个人所得税角度和企业所得税角度的不同处理

案例:公司租房免费提供给员工居住的税务处理

(3)工会经费的扣除

(4)职工教育经费的扣除

(5)社会保险费的扣除

3. 企业劳务支出难以在税前扣除的成因与对策

(1)成因分析

(2)对策分析

4.企业所得税的税控要点提示


二、费用报销活动中的涉税管控

(一)与发票有关的陷阱

(二)各类费用的控制要点

1.车辆费用

2.差旅费

3.业务招待费

4.其他费用

(三)如何规避个税风险


三、企业与投资人的资金往来问题

(一)涉税风险分析

(二)企业对投资人借款的个税问题

案例:博皓公司诉安徽省黄山市地方税务局案


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老师介绍

李  阳

北京盈科(沈阳)律师事务所,原辽宁省沈阳市国家税务局公职律师、税务稽查案件审理员、沈阳市国税系统政策法规人才库成员。

在税务稽查应对、税务争议解决、税务行政复议和行政诉讼等领域有着丰富的执业经验。


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